No Brasil, um país conhecido por sua complexa legislação tributária, a gestão fiscal e tributária das empresas é uma tarefa desafiadora. Com mais de 60 tipos de impostos e contribuições, além de normas que variam entre estados e municípios, o ambiente fiscal brasileiro é muitas vezes comparado a um “manicômio tributário”. Nesse contexto, surge um método inovador e estratégico para otimizar a gestão fiscal das empresas: a mineração de dados tributários.
Mas o que torna esse método único e especial no mercado? E como ele pode ser um diferencial competitivo para empresários que buscam eficiência e conformidade fiscal? Vamos explorar esses aspectos e destacar como a mineração de dados tributários se diferencia de outras abordagens tradicionais.
A mineração de dados tributários é um processo tecnológico e analítico que utiliza grandes volumes de informações fiscais e tributárias geradas pelas empresas ao longo dos anos. Esses dados, obrigatórios para cumprimento de obrigações acessórias junto à Receita Federal, são transformados em insights valiosos que permitem identificar créditos tributários não aproveitados ou pagamentos indevidos.
O método combina tecnologia avançada, inteligência artificial e expertise humana para realizar uma revisão profunda e precisa das operações fiscais da empresa. O objetivo é garantir que as empresas estejam em compliance tributário e, ao mesmo tempo, recuperem valores pagos a mais ou não aproveitados corretamente.
Enquanto métodos tradicionais de análise fiscal dependem de auditorias manuais e interpretações subjetivas, a mineração de dados tributários se destaca por sua precisão, escala e capacidade de processamento massivo de informações. Abaixo, apresentamos uma comparação entre os métodos tradicionais e a mineração de dados tributários:
| ASPECTO | MÉTODOS TRADICIONAIS | MINERAÇÃO DE DADOS TRIBUTÁRIOS |
| Base de Análise | Limitada a amostras específicas ou períodos curtos. | Utiliza todos os dados disponíveis dos últimos 5 anos, garantindo uma visão completa e detalhada. |
| Capacidade de Processamento | Manual, sujeito a erros humanos e limitações de volume. | Automatizada, com uso de algoritmos e inteligência artificial para processar grandes volumes de dados. |
| Detecção de Erros | Depende da experiência do analista e pode deixar passar inconsistências. | Identifica padrões e anomalias automaticamente, garantindo maior precisão na detecção de créditos. |
| Tempo de Execução | Lento, podendo levar meses para concluir análises complexas. | Rápido, com resultados entregues em semanas ou até dias, dependendo da complexidade. |
| Conformidade Fiscal | Focado apenas em correções pontuais, sem garantia de compliance contínuo. | Garante compliance tributário contínuo, reduzindo riscos de autuações e multas futuras. |
| Valor Recuperado | Limitado ao conhecimento técnico disponível na equipe interna ou contratada. | Maximiza a recuperação de créditos tributários, muitas vezes revelando oportunidades ocultas. |
Imagine uma empresa com faturamento anual de R$ 100 milhões. Com base nos estudos mencionados, é provável que essa empresa esteja pagando indevidamente cerca de 5% a mais em impostos, ou seja, R$ 5 milhões por ano. Ao longo de 5 anos, isso representa R$ 25 milhões que poderiam estar sendo utilizados para investimentos, expansão ou aumento da competitividade.
A mineração de dados tributários não apenas identifica esses valores, mas também fornece um plano de ação para recuperá-los de forma legal e segura. Além disso, o método garante que a empresa esteja preparada para enfrentar as mudanças trazidas pela Reforma Tributária, como o fim dos benefícios fiscais e a implementação do sistema de split payment.
