Ao abrir uma empresa no Brasil, uma das decisões cruciais para o sucesso do seu negócio é a escolha do regime tributário ideal. Entre as opções mais populares, estão o Lucro Presumido e o Lucro Real. Cada um possui características e implicações específicas que podem impactar diretamente na carga tributária, na burocracia e na gestão financeira da sua empresa.
O que é Lucro Presumido?
Neste regime, o lucro da empresa é presumido pela Receita Federal, com base em uma margem de lucro predefinida por lei para cada atividade econômica. Essa margem varia de acordo com o setor, e representa a porcentagem da receita bruta que é considerada como lucro.
Características do Lucro Presumido:
- Cálculo simplificado do lucro: A principal vantagem do Lucro Presumido é a simplicidade do cálculo dos impostos. Você não precisa se preocupar com a escrituração contábil completa, pois a base de cálculo do imposto é a receita bruta, com algumas deduções.
- Menor carga tributária em alguns casos: Em alguns casos, o Lucro Presumido pode resultar em uma carga tributária menor do que o Lucro Real. Isso ocorre porque a margem de lucro presumida pode ser inferior ao lucro real da empresa.
- Menos burocracia: A escrituração contábil no Lucro Presumido é menos complexa, exigindo menos documentos e registros fiscais.
Limitações do Lucro Presumido:
- Impossibilidade de deduzir todas as despesas: No Lucro Presumido, você só pode deduzir algumas despesas específicas, o que pode aumentar a carga tributária da empresa.
- Dificuldade em comprovar o lucro real: Em caso de fiscalização, a empresa pode ter dificuldade em comprovar o lucro real, caso ele seja inferior ao presumido.
O que é Lucro Real?
No Lucro Real, o lucro da empresa é apurado com base no resultado contábil real, ou seja, na diferença entre as receitas e as despesas da empresa. Isso significa que você precisa ter uma escrituração contábil completa para apurar o lucro tributável.
Características do Lucro Real:
- Maior precisão na apuração do lucro: O Lucro Real oferece uma maior precisão na apuração do lucro, pois considera todas as receitas e despesas da empresa.
- Possibilidade de deduzir todas as despesas: No Lucro Real, você pode deduzir todas as despesas relacionadas à atividade da empresa, o que pode reduzir a carga tributária.
- Maior controle sobre a tributação: O Lucro Real oferece um maior controle sobre a tributação, pois permite planejar o pagamento dos impostos de forma mais precisa.
Limitações do Lucro Real:
- Maior burocracia: O Lucro Real exige uma escrituração contábil completa, o que significa mais trabalho e custos para a empresa.
- Cálculo mais complexo do lucro: O cálculo do lucro no Lucro Real é mais complexo e exige conhecimentos contábeis específicos.
- Risco de erros na apuração do lucro: Erros na apuração do lucro podem levar a multas e sanções por parte da Receita Federal.
Qual regime tributário escolher?
A escolha do regime tributário ideal depende de diversos fatores, como o porte da empresa, o tipo de atividade econômica, o volume de receitas e despesas, a capacidade de gestão fiscal e a busca por planejamento tributário.
Para empresas que operam tanto no Lucro Real quanto no Lucro Presumido, oferecemos um serviço completo e personalizado.
Nossa equipe especializada realiza um diagnóstico preciso da situação fiscal da empresa, mapeando os riscos e oportunidades em ambos os regimes. Isso inclui a recuperação de créditos indevidos, a otimização do planejamento tributário e a regularização de pendências fiscais.
Com a Assertif, você tem a certeza de que sua empresa está em conformidade com as obrigações fiscais, tanto no Lucro Real quanto no Lucro Presumido.
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